+7 (499)  703-47-72 Москва

Как можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке в виде возврата 13% подоходного налога?

Прошедшие месяцы 2017 года не внесли серьезных коррективов в законодательные акты, устанавливающие порядок возврата имущественного вычета (далее – ИВ) с суммы переплаты при покупке недвижимости в ипотеку.

Для налогоплательщиков, желающих сэкономить на банковских процентах и компенсировать часть затрат, расскажем обо всех нюансах оформления и получения возврата.

Чтобы планировать, на что потратить компенсацию, нужно понимать, на какую сумму возвращения при уплате надо рассчитывать налогоплательщику. И хотя расчетом занимается специалист налоговой инспекции, гражданам необходимо знать механизм исчисления ИВ. Для этого достаточно открыть Налоговый кодекс России в последней редакции и изучить статью 220 «Имущественные налоговые вычеты».

Скрыть содержание

Получение налогового вычета по ипотеке

Право на получение возврата с суммы переплаты установлено пп.4 п.1 статьи 220 НК РФ. Размер ИВ, предоставляемый налогоплательщикам, определен пунктом 4 той же статьи, согласно которому, вычет предоставляется в размере переплаты по жилищному кредиту, но не более 3 млн.рублей.

То есть, если переплата за годы ипотечного займа, составит 3,1 млн.руб, то за расчетную базу будет принята сумма 3 000 000 рублей.

На практике расчет процентной компенсации выглядит следующим образом:

  • на основании ипотечного договора определяется размер переплаты;
  • от суммы переплаты исчисляются 13%, которые будут выплачены налогоплательщику в течение нескольких лет;
  • на основании уплаченного подоходного налога в прошлом году вычисляется компенсация к выплате в текущем году.

Пример. Г-нка Яблокова за 10 лет ипотеки выплатила банку процентов на сумму 2 150 000 рублей. Компенсация всего составит 279 500 руб. В 2016 году согласно справке 2-НДФЛ подоходный налог, удержанный с Яблоковой равен 57 000 рублей, соответственно именно эта сумма будет выплачена ей в 2017 году, а остаток будет распределен на последующие периоды.

Сколько можно вернуть?

Максимальный ИВ согласно пункту 4 ст.220 НК РФ равен 3 млн. рублей, сумма компенсации при таком значении составит 390 000 руб.

Справка! Ограничение на выплаты действует с 1.01.2014 года, до этого момента размер компенсации не имел верхнего значения.

Оформление вычета по ипотечным процентам мало чем отличается от оформления ИВ от стоимости недвижимости. Чтобы вернуть вычет по процентам по ипотеке через налоговую, налогоплательщику необходимо действовать следующим образом:

  1. подготовить обязательный пакет документов;
  2. заполнить декларацию 3-НДФЛ и написать заявление на возврат (обязательно указать расчетный счет для перечисления средств);
  3. под расписку передать документы, декларацию и заявление в налоговую инспекцию;
  4. ожидать зачисления средств после установленного законодательством срока проверки документов.

Но сколько раз можно получить вычет? На сегодняшний день получить компенсацию за выплаченные банку проценты по ипотеке можно только один раз.

Видео о том, что такое ипотечный налоговый вычет и как его можно получить:

Документы для компенсации

Перечень документов, необходимых для оформления возврата, содержится в письме ФНС РФ № ЕД-4-3/19630 от 22 ноября 2012 года и включает следующие обязательные бланки:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • форма 2-НДФЛ;
  • копия ипотечного договора, включая график платежей;
  • паспорт;
  • заявление на возврат;
  • банковская выписка об оплате ипотеки.

Однако помним, что первостепенно оформляется возврат от стоимости жилья, а только потом от суммы переплаты.

Видео о том, какие документы требуются для возврата налогового вычета, в зависимости от способа приобретения жилья:

      

Правила заполнения

Из всего перечня обязательных документов заполнить самостоятельно налогоплательщику придется только заявление и декларацию 3-НДФЛ. Образец заявления можно найти в сети или на стенде в налоговой инспекции.

Что касается декларации 3-НДФЛ, то при ее заполнении следует обратиться к приказу ФНС РФ № ММВ-7-11/671 от 24 декабря 2014 года и его приложениям. При оформлении компенсации с ипотечных процентов обязательно заполняются листы А и Д1, а также титульный лист и разделы 1,2.

Справка! Для заполнения декларации можно воспользоваться услугами специализированных организаций или частных специалистов.

Видео с примером того, как заполняется декларация 3-НДФЛ для возврата налогового вычета за несколько лет:

Видео с примером того, как заполняется декларация 3-НДФЛ для возврата налогового вычета за 1 год:

Срок возврата уплаченных процентов

После окончания всей бумажной волокиты, налогоплательщику остается только ждать, пока его документы проверят специалисты налоговой службы.

Важно! Максимальное время проверки – 3 месяца. Отсчет начинается с момента приема заявления и пакета документов.

По окончании проверки в течение месяца компенсация зачисляется на указанный в заявлении расчетный счет.

Видео о том, как рассчитывается размер возврата налогового вычета и сколько времени занимает процедура:

Часто задаваемые вопросы

Вопрос: «Можно ли вернуть проценты по ипотеке, если дом не построен?»

Ответ: Нет, имущественное право возникает в момент подписания акта приема – передачи жилья. Если акт подписан не был, то и оформить вычет вы не сможете.

Вопрос: «Возможно ли получить компенсацию процентов по ипотеке у работодателя?»

Ответ: Да, возможно. В этом случае в налоговой инспекции для работодателя оформляется уведомление, на основании которого зарплата налогоплательщика будет выплачиваться ему полностью, без удержаний НДФЛ.

Получение компенсации от суммы переплаты идентично оформлению возврата от стоимости жилья. Разница лишь в перечне документов и максимальном размере выплаты. Для налогоплательщика, ранее оформившего ИВ от цены квартиры, получить вычет по ипотечным процентам не составит особого труда.

      
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

Или задайте интересующий вопрос нашим
юристам прямо на сайте